1) Všeobecná
2) Mzdová
3) Materiálová
4) Výrobní
- Vztahy podniku s bankou :
Banka : Podnik, instituce tržního hospodářství
Peněžní ústav poskytující finanční služby
- Pružná organizace :
1) Vytvoření organizace
2) Toto platí hlavně u pracovišť
Formy organizační struktury :
- Liniová struktura : Jeden nadřízený + více podřízených
- Funkční struktura
- Štábní struktura - Nejvice se používá.
- Výrobní organizační struktury :
Výrobní články podniku se mohou uspořádat ( závod, provoz, dílna ).
a) Předmětná organizace : Velké množství strojů
b) Technologická organizace : Soustředění techniky určitého druhu
Článek podporuje:
lisovna, vstřikování plastů, plastové žetony
Zobrazují se příspěvky se štítkembanka. Zobrazit všechny příspěvky
Zobrazují se příspěvky se štítkembanka. Zobrazit všechny příspěvky
Žádost o úvěr
Poskytnutí úvěru je spojeno s určitým rizikem, a tak jen na bance záleží zda úvěr poskytne či ne.Banka nese značné riziko, které se snaží omezit, kdyby klient nebyl schopen úvěr splatit.Z toho vyplývá, že banka hodnotí klienta ze všech stránek.Avšak velmi podstatné je pro banku, zda se jim poskytnutí úvěru vyplatí, čili je-li klient pro banku zajímavým zákazníkem.Banka, bankovní úředníci se snaží o klientovy nashromáždit co nejvíce informací, které bance pomohou při rozhodování.
- Banku obvykle zajímají informace týkající se :
1) Zákazníka samého.
2) Schopnosti zákazníka splatit úvěr.
3) Možnosti zajištění úvěru.
4) Současného vztahu zákazníka s bankou.
- Dále v písemné formě žádosti uvede zákazník údaje, týkající se jeho samotného :
1) Jméno a adresu ( název a sídlo firmy ).
2) Požadovanou výši úvěru.
3) Účel úvěru.
4) Termín a požadovaný způsob čerpání úvěry.
5) Způsob splácení a konečný termín splatnosti úvěru.
6) Zajištění úvěru.
7) Další informace týkající se majetkového poměru, finanční situace, výše závazků, apod.
Po nashromáždění dostatku informací a osobním jednání se zákazníkem banka provede úvěrovou analýzu.
- Banku obvykle zajímají informace týkající se :
1) Zákazníka samého.
2) Schopnosti zákazníka splatit úvěr.
3) Možnosti zajištění úvěru.
4) Současného vztahu zákazníka s bankou.
- Dále v písemné formě žádosti uvede zákazník údaje, týkající se jeho samotného :
1) Jméno a adresu ( název a sídlo firmy ).
2) Požadovanou výši úvěru.
3) Účel úvěru.
4) Termín a požadovaný způsob čerpání úvěry.
5) Způsob splácení a konečný termín splatnosti úvěru.
6) Zajištění úvěru.
7) Další informace týkající se majetkového poměru, finanční situace, výše závazků, apod.
Po nashromáždění dostatku informací a osobním jednání se zákazníkem banka provede úvěrovou analýzu.
Vklady
1) Běžné účty : Neustálé vklady a výběry.
2) Termínované vklady : Jsou úročeny vyšším úrokem, protože se klient zavazuje nevybrat delší dobu.
3) Úsporné vklady : Vkladní knížky bez výběrové lhůty.
4) Depositní certifikáty : Vlastník si nakupuje hodnotu nižší, než je nominální hodnota = hodnota napsaní na depositním certifikátu.
5) Bankovní obligace : Cenný papír, který opravňuje držitele k výplatě výnosů a dlužné částky k určitému datu.
6) Nákup vkladů a půjček od jiných bank.
- Bilance ( rozvaha ) banky :
Aktiva Pasiva
Pokladní hotovost Cizí kapitál :
Směnky, státní pokladniční poukázky Vklady
Vklady u jiných peněžních ústavů Úvěry od ústřední banky
Úvěry poskytnuté zákazníkům Úvěry od jiných bank
Cenné papíry a účasti Emitované obligace
Budovy, zařízení Ostatní cizí zdroje
Ostatní aktiva Vlastní kapitál :
Základní kapitál
Rezervní a jiné fondy
Nerozdělený zisk
2) Termínované vklady : Jsou úročeny vyšším úrokem, protože se klient zavazuje nevybrat delší dobu.
3) Úsporné vklady : Vkladní knížky bez výběrové lhůty.
4) Depositní certifikáty : Vlastník si nakupuje hodnotu nižší, než je nominální hodnota = hodnota napsaní na depositním certifikátu.
5) Bankovní obligace : Cenný papír, který opravňuje držitele k výplatě výnosů a dlužné částky k určitému datu.
6) Nákup vkladů a půjček od jiných bank.
- Bilance ( rozvaha ) banky :
Aktiva Pasiva
Pokladní hotovost Cizí kapitál :
Směnky, státní pokladniční poukázky Vklady
Vklady u jiných peněžních ústavů Úvěry od ústřední banky
Úvěry poskytnuté zákazníkům Úvěry od jiných bank
Cenné papíry a účasti Emitované obligace
Budovy, zařízení Ostatní cizí zdroje
Ostatní aktiva Vlastní kapitál :
Základní kapitál
Rezervní a jiné fondy
Nerozdělený zisk
Základní funkce obchodní banky
1) Depositní funkce :
Zákazníci neustále ukládají peníze do banky a vybírají z ní peníze.Depozitum je částka uložená na bankovním účtě.Neterminované depozitum ( vklad na viděnou ) - zákazník si může vybrat své peníze kdykoliv bez předchozího oznámení bance.Terminované depozitum - určité vklady si může zákazník vybrat až v dohodnutém termínu nebo po předchozím oznámení bance.
2) Úvěrová funkce :
Půjčování peněz.Úvěr = návratná forma poskytnutá v peněžních prostředcích na úrok.
3) Funkce zprostředkovatele plateb :
Po příkazu zákazníka banky převádí peníze, vyplácí peníze apod.
- Dělení úvěrů :
- Podle doby splatnosti : 1) Krátkodobé ( splatné do 1 roku )
2) Střednědobé ( od 1 do 3-5 let )
3) Dlouhodobé ( nad 3. nebo 5 let )
- Podle způsobu čerpání :
1) Jednorázové
2) Postupné
Zákazníci neustále ukládají peníze do banky a vybírají z ní peníze.Depozitum je částka uložená na bankovním účtě.Neterminované depozitum ( vklad na viděnou ) - zákazník si může vybrat své peníze kdykoliv bez předchozího oznámení bance.Terminované depozitum - určité vklady si může zákazník vybrat až v dohodnutém termínu nebo po předchozím oznámení bance.
2) Úvěrová funkce :
Půjčování peněz.Úvěr = návratná forma poskytnutá v peněžních prostředcích na úrok.
3) Funkce zprostředkovatele plateb :
Po příkazu zákazníka banky převádí peníze, vyplácí peníze apod.
- Dělení úvěrů :
- Podle doby splatnosti : 1) Krátkodobé ( splatné do 1 roku )
2) Střednědobé ( od 1 do 3-5 let )
3) Dlouhodobé ( nad 3. nebo 5 let )
- Podle způsobu čerpání :
1) Jednorázové
2) Postupné
Za tím účelem ČNB :
e) Provádění dalších činností :
- Vede účty státnímu rozpočtu, poskytuje mu úvěry a pravuje státní dluhy.
- Vede účty bank; přijímá jejich vklady, poskytuje jim úvěry.
- Vyhlašuje kurs české měny k cizí měně.
- Spravuje měnové rezervy ve zlatě a devizových prostředcích.
- Rizika banky :
1) úvěrové riziko - nesplacení úvěrů. obtížné vymáhání.
2) Riziko likvidity - vznikne-li časový nesoulad mezi příjmy a výdaji banky.
3) Úrokové riziko - nesprávný odhad vývoje úrokových sazeb.
4) Devizové riziko - ovlivňuje vývoj kurzů mezi měnami.
- Povinnost ČNB :
+) Nejméně 2x ročně podávat zprávu parlamentu o měnovém vývoji.
2. Nejméně 1x za 3 měsíce informovat o měnovém vývoji veřejnost.
- Komerční ( obchodní ) banky :
Hlavním cílem je dosažení růstu.O povolení působnosti rozhoduje ČNB.
- Vede účty státnímu rozpočtu, poskytuje mu úvěry a pravuje státní dluhy.
- Vede účty bank; přijímá jejich vklady, poskytuje jim úvěry.
- Vyhlašuje kurs české měny k cizí měně.
- Spravuje měnové rezervy ve zlatě a devizových prostředcích.
- Rizika banky :
1) úvěrové riziko - nesplacení úvěrů. obtížné vymáhání.
2) Riziko likvidity - vznikne-li časový nesoulad mezi příjmy a výdaji banky.
3) Úrokové riziko - nesprávný odhad vývoje úrokových sazeb.
4) Devizové riziko - ovlivňuje vývoj kurzů mezi měnami.
- Povinnost ČNB :
+) Nejméně 2x ročně podávat zprávu parlamentu o měnovém vývoji.
2. Nejméně 1x za 3 měsíce informovat o měnovém vývoji veřejnost.
- Komerční ( obchodní ) banky :
Hlavním cílem je dosažení růstu.O povolení působnosti rozhoduje ČNB.
Základní činnosti obchodních bankách
1) Shromažďují vklad
2) Poskytují úvěry
3) Poskytují další bankovní služby.
Banky přijímají vklady od veřejnosti, poskytují úvěry.
- Banky mohou být :
a) Universální ( mají plnou bankovní licenci a poskytují služby všem zákaznických skupinám )
b) Specializované :
- Teritoriálně ( působí pouze v určitém regionu )
- Zákaznicky ( poskytují služby pouze vybraným skupinám zákazníků )
- Produktově ( mají omezenou licenci pouze na prodej určitých bankovních produktů )
Obchodní banky přijímají vklady, poskytují úvěry, provádějí platební styk a poskytují další služby.Bankovní služby poskytují obchodní banky a pojišťovny,Spořitelny poskytují obdobné služby jako obchodní banky.K nejvýznamějším obchodním bankám patří např. :
- Komerční banka, a. s.,
- Česká spořitelna, a. s.,
- Investiční a poštovní banka, a. s.,
- Agrobanka, a. s.,
- Živnostenská banka, a. s.,
- Evrobanka, a. s.,
- Bankovní dům Scala
2) Poskytují úvěry
3) Poskytují další bankovní služby.
Banky přijímají vklady od veřejnosti, poskytují úvěry.
- Banky mohou být :
a) Universální ( mají plnou bankovní licenci a poskytují služby všem zákaznických skupinám )
b) Specializované :
- Teritoriálně ( působí pouze v určitém regionu )
- Zákaznicky ( poskytují služby pouze vybraným skupinám zákazníků )
- Produktově ( mají omezenou licenci pouze na prodej určitých bankovních produktů )
Obchodní banky přijímají vklady, poskytují úvěry, provádějí platební styk a poskytují další služby.Bankovní služby poskytují obchodní banky a pojišťovny,Spořitelny poskytují obdobné služby jako obchodní banky.K nejvýznamějším obchodním bankám patří např. :
- Komerční banka, a. s.,
- Česká spořitelna, a. s.,
- Investiční a poštovní banka, a. s.,
- Agrobanka, a. s.,
- Živnostenská banka, a. s.,
- Evrobanka, a. s.,
- Bankovní dům Scala
Obchodní banky se zabývají celou řadou činností
- Úvěrová činnost aktivní
- Úvěrová činnost pasivní
- Vedení účtů klientů
- Zprostředkování platebního a zúčtovacího styku
- Devizové obchody
- Služby při koupi, uschovávání a aktivní zpracování cenných papírů
- Emise akcií pro podniky
- Emise a prodej obligací
- Financování ucelených projektů
- Vytváření společných podniků
- Založení banky :
Každá nová banka musí požádat o licenci ČNB.Výše základního jmění činí 500,000.000,-- Kč
- Základní funkce obchodní banky :
1) Depositní funkce
2) Úvěrová funkce
3) Funkce zprostředkovatele plateb
- Úvěrová činnost pasivní
- Vedení účtů klientů
- Zprostředkování platebního a zúčtovacího styku
- Devizové obchody
- Služby při koupi, uschovávání a aktivní zpracování cenných papírů
- Emise akcií pro podniky
- Emise a prodej obligací
- Financování ucelených projektů
- Vytváření společných podniků
- Založení banky :
Každá nová banka musí požádat o licenci ČNB.Výše základního jmění činí 500,000.000,-- Kč
- Základní funkce obchodní banky :
1) Depositní funkce
2) Úvěrová funkce
3) Funkce zprostředkovatele plateb
Za tím účelem ČNB :
b) Vydávání bankovek a mincí :
Centrální banka má výhradní právo emise hotovostních peněz, tj. bankovek, mincí včetně mincí pamětních.ČNB má právo stanovit nominální hodnoty, rozměry, hmotnost, materiál, vzhled a další náležitosti a jejich vydání v oběhu.Bankovky musí obsahovat ochranné prvky : jsou tištěny na speciálním bankovním papíře s vodoznakem, okénkovým proužkem, soutisková značka a skrytý obrazec.
c) Řízení peněžního oběhu, platebního styku a zúčtování bank :
Ústřední banka řídí hotovostní peněžní oběh, stanový zásady vedení účtů klientů u bank a provádění platebního styku mezi bankami a zúčtování na těchto účtech, stanový zásady platebního styku mezi bankami a způsob používání platebních prostředků při platebním styku.Každá banka má u ČNB otevřen účet, na kterém má uloženy prostředky pro krytí svých plateb, nebo plateb klientů ve prospěch jiných bank nebo klientů, kteří mají účty uvedené u jiných bank.Kontrola krytí plateb zabraňuje vzniku nesolventnosti z jedné banky na další prostřednictvím mezibankovního styku.
d) Vykonávání bankovního dohledu :
ČNB vykonává dohled nad ostatními bankami.Cíle bankovního dohledu je omezit rizika spojená s vykonáváním bankovních činností v obchodních bankách a specializovaných institucích.Pozornost ČNB je zaměřena na likviditu jednotlivých bank.
Centrální banka má výhradní právo emise hotovostních peněz, tj. bankovek, mincí včetně mincí pamětních.ČNB má právo stanovit nominální hodnoty, rozměry, hmotnost, materiál, vzhled a další náležitosti a jejich vydání v oběhu.Bankovky musí obsahovat ochranné prvky : jsou tištěny na speciálním bankovním papíře s vodoznakem, okénkovým proužkem, soutisková značka a skrytý obrazec.
c) Řízení peněžního oběhu, platebního styku a zúčtování bank :
Ústřední banka řídí hotovostní peněžní oběh, stanový zásady vedení účtů klientů u bank a provádění platebního styku mezi bankami a zúčtování na těchto účtech, stanový zásady platebního styku mezi bankami a způsob používání platebních prostředků při platebním styku.Každá banka má u ČNB otevřen účet, na kterém má uloženy prostředky pro krytí svých plateb, nebo plateb klientů ve prospěch jiných bank nebo klientů, kteří mají účty uvedené u jiných bank.Kontrola krytí plateb zabraňuje vzniku nesolventnosti z jedné banky na další prostřednictvím mezibankovního styku.
d) Vykonávání bankovního dohledu :
ČNB vykonává dohled nad ostatními bankami.Cíle bankovního dohledu je omezit rizika spojená s vykonáváním bankovních činností v obchodních bankách a specializovaných institucích.Pozornost ČNB je zaměřena na likviditu jednotlivých bank.
Maturitní otázka číslo 21 - ekonomie
Téma :
Činnost obchodních bank
- Funkce a historie bank a bankovnictví :
Banka je podnik, který je specializován na obchodování s kapitálem v peněžní formě a na mnoho dalších finančních služeb spojených s úschovou a obsluhou tohoto kapitálu.Komerční bankovnictví má počátek u zlatníků, kteří lidem bezpečně ukládali zlato a jiné cennosti.Aby toto zlato vydělávalo, začali jej zlatníci používat k nákupu obligací či jiných papírů.Tím dosahovali dodatečných výdělků výhodných jak pro ně, tak pro klienty.
- Úloha bank v tržní ekonomice :
Banky jsou organizovány tak, aby svým vlastníkům přinášeli zisk.Komerční banky poskytují svým zákazníkům nerůznější služby a ti jí za to platí.Nejvýznamější bankovní činností je přijímání vkladů od jedné skupiny klientů a jejich půjčování jiné skupině.Tím je umožněn rozvoj podnikání.
- Bankovní soustava :
Bankovní soustava je dvoustupňová.Tvoří jí :
a) Centrální banka ( v ČR je to ČNB).
b) Komerční ( obchodní ) banky.
Činnost obchodních bank
- Funkce a historie bank a bankovnictví :
Banka je podnik, který je specializován na obchodování s kapitálem v peněžní formě a na mnoho dalších finančních služeb spojených s úschovou a obsluhou tohoto kapitálu.Komerční bankovnictví má počátek u zlatníků, kteří lidem bezpečně ukládali zlato a jiné cennosti.Aby toto zlato vydělávalo, začali jej zlatníci používat k nákupu obligací či jiných papírů.Tím dosahovali dodatečných výdělků výhodných jak pro ně, tak pro klienty.
- Úloha bank v tržní ekonomice :
Banky jsou organizovány tak, aby svým vlastníkům přinášeli zisk.Komerční banky poskytují svým zákazníkům nerůznější služby a ti jí za to platí.Nejvýznamější bankovní činností je přijímání vkladů od jedné skupiny klientů a jejich půjčování jiné skupině.Tím je umožněn rozvoj podnikání.
- Bankovní soustava :
Bankovní soustava je dvoustupňová.Tvoří jí :
a) Centrální banka ( v ČR je to ČNB).
b) Komerční ( obchodní ) banky.
Činnost obchod. bank je výrazně ovlivňována ze strany centrální banky a to ze dvou důvodů
1) Zabezpečování relativní stability bankovní soustavy.
2) Ovlivňování vývoje nabídky peněz prostřednictvím úvěrové činnosti obchodních bank.
- Nástroje měnové politiky :
1) Povinné minimální rezervy :
Každá banka musí mít u ústřední banky.Je to určité procento z depozit ( vkladů ).Ústřední banka může ovlivnit množství peněz v eko.Tím, že změní výši pro poskytování úvěrů, nebo naopak.
2) Diskontní sazba :
V případě, že banka nemá peníze, může si vypůjčit od centrální banky.Úrok, který si centrální banka určí se nazývá diskontní sazba.
3) Operace na volném trhu :
Nazývá se tak proces nákupu a prodeje cenných papírů ústřední bankou.Pokud ústřední banka nakupuje státní cenné papíry, zvyšuje tím nabídku peněz v ekonomice.
4. Ostatní nástroje :
- Ústřední banka může například :
- Určit ostatním bankám maximální rozsah jimi poskytovaných úvěrů = úvěrové limity.
- Stanovit minimální úrokové sazby z vkladů přijímaných bankami.
- Stanovit maximální úrokové sazby z úvěrů poskytovaných bankami.
2) Ovlivňování vývoje nabídky peněz prostřednictvím úvěrové činnosti obchodních bank.
- Nástroje měnové politiky :
1) Povinné minimální rezervy :
Každá banka musí mít u ústřední banky.Je to určité procento z depozit ( vkladů ).Ústřední banka může ovlivnit množství peněz v eko.Tím, že změní výši pro poskytování úvěrů, nebo naopak.
2) Diskontní sazba :
V případě, že banka nemá peníze, může si vypůjčit od centrální banky.Úrok, který si centrální banka určí se nazývá diskontní sazba.
3) Operace na volném trhu :
Nazývá se tak proces nákupu a prodeje cenných papírů ústřední bankou.Pokud ústřední banka nakupuje státní cenné papíry, zvyšuje tím nabídku peněz v ekonomice.
4. Ostatní nástroje :
- Ústřední banka může například :
- Určit ostatním bankám maximální rozsah jimi poskytovaných úvěrů = úvěrové limity.
- Stanovit minimální úrokové sazby z vkladů přijímaných bankami.
- Stanovit maximální úrokové sazby z úvěrů poskytovaných bankami.
Z důvodů minimalizace rizik vydává ČNB pravidla obezřetného podnikání
1) Pravidlo kapitálové přiměřenosti = Dodržení stanoveného poměru mezi kapitálem a celkovým objemem jejich aktiv.
2) Pravidlo likvidity = zajištění dostát svých závazků do termínu splatnosti.
3) Pravidlo úvěrové angažovanosti = udržování pohledávek banky vůči jednotlivým klientům na obezřetné úrovni.
- Centrální banka ( Česká národní banka ) :
- Úloha centrální banky :
1) Centrální
2) Střední
3) Emisní
4) Cedulová
ČNB je právnickou osobou se sídlem v Praze ( u Náměstí Republiky ).Při nakládání s vlastním majetkem má postavení podnikatele.Jejím hlavním cílem je zabezpečit stabilitu české měny.Za tím účelem ČNB :
a) Určuje měnovou politiku :
Je to soubor opatření, kterými stát ovlivňuje nabídku peněz = celkové množství peněz v ekonomice.Množství peněz v ekonomice má vliv na hospodářský růst, zaměstnanost, inflaci i stav platební bilance dané země se zahraničím.Nabídka peněz souvisí s výši poptávky = celkové výdaje v ekonomice za danné období.Tj. výdaje domácností, podniků, vlády, případně zahraničních subjektů.Zvýšená nabídka peněz způsobuje vyšší poptávku.Vyšší poptávka stimuluje hospodářský růst, ale představuje riziko zvýšení inflace.Snížení nabídky peněz způsobuje pokles poptávky, snižují se inflační tlaky v ekonomice, ale zároveň dochází ke stimulaci ekonomického růstu a v hospodaření zpravidla narůstá míra nezaměstnanosti.Stát se proto snaží nabídku peněz ovlivňovat, a to tak, že provádí určitou měnovou politiku.Základním cílem měnové politiky je udržení stability měny, aby nedocházelo k inflaci.Proto k ovlivňování nabídky používá nástroje měnové politiky.
2) Pravidlo likvidity = zajištění dostát svých závazků do termínu splatnosti.
3) Pravidlo úvěrové angažovanosti = udržování pohledávek banky vůči jednotlivým klientům na obezřetné úrovni.
- Centrální banka ( Česká národní banka ) :
- Úloha centrální banky :
1) Centrální
2) Střední
3) Emisní
4) Cedulová
ČNB je právnickou osobou se sídlem v Praze ( u Náměstí Republiky ).Při nakládání s vlastním majetkem má postavení podnikatele.Jejím hlavním cílem je zabezpečit stabilitu české měny.Za tím účelem ČNB :
a) Určuje měnovou politiku :
Je to soubor opatření, kterými stát ovlivňuje nabídku peněz = celkové množství peněz v ekonomice.Množství peněz v ekonomice má vliv na hospodářský růst, zaměstnanost, inflaci i stav platební bilance dané země se zahraničím.Nabídka peněz souvisí s výši poptávky = celkové výdaje v ekonomice za danné období.Tj. výdaje domácností, podniků, vlády, případně zahraničních subjektů.Zvýšená nabídka peněz způsobuje vyšší poptávku.Vyšší poptávka stimuluje hospodářský růst, ale představuje riziko zvýšení inflace.Snížení nabídky peněz způsobuje pokles poptávky, snižují se inflační tlaky v ekonomice, ale zároveň dochází ke stimulaci ekonomického růstu a v hospodaření zpravidla narůstá míra nezaměstnanosti.Stát se proto snaží nabídku peněz ovlivňovat, a to tak, že provádí určitou měnovou politiku.Základním cílem měnové politiky je udržení stability měny, aby nedocházelo k inflaci.Proto k ovlivňování nabídky používá nástroje měnové politiky.
Devizová banka
Banka se sídlem v tuzemsku a pobočka zahraniční banky, kterým ČNB udělila povolení k obchodování s devizovým prostředky a prováděním platebního styku se zahraničím.
- Vnitřní směnitelnost :
Právo hradit své závazky v zahraniční měně vůči cizinci z korunového účtu.Banka platbu převede cizozemci a naopak inkaso ( tržba ) od devizového cizozemce ve prospěch korunového účtu.Znamená též povinnost nabídnout devizové prostředky získané podnikatelskou činností ke koupi devizového peněžního ústavu.
- Dokumentární akreditiv :
Nejlépe propracovaný platební instrument.Vztah mezi bankami, který je oddělen od vlastního zbožového obchodu.Rzohodující pro plnění banky je pouze to, zda prodávající do písmene splnil akreditivní podmínky.
Druhy :
1) neodvolatelný
2) Nepotvrzený
3) Potvrzený
4) Krytý
5) Nekrytý
6) S neodloženým placením
- Vnitřní směnitelnost :
Právo hradit své závazky v zahraniční měně vůči cizinci z korunového účtu.Banka platbu převede cizozemci a naopak inkaso ( tržba ) od devizového cizozemce ve prospěch korunového účtu.Znamená též povinnost nabídnout devizové prostředky získané podnikatelskou činností ke koupi devizového peněžního ústavu.
- Dokumentární akreditiv :
Nejlépe propracovaný platební instrument.Vztah mezi bankami, který je oddělen od vlastního zbožového obchodu.Rzohodující pro plnění banky je pouze to, zda prodávající do písmene splnil akreditivní podmínky.
Druhy :
1) neodvolatelný
2) Nepotvrzený
3) Potvrzený
4) Krytý
5) Nekrytý
6) S neodloženým placením
4) Význam :
Pro podnikatele : Ujasnění celého záměru, snížení podnikatelského rizika, předchází ztrátám z nahodilostí.
- Pro banku : Při poskytování úvěru je to přehled o záměru, o předpokládaných výdajích a příjmech.Banka si ověřuje bonitu klienta, což je hospodářská a finanční způsobilost.
- Osnova :
1) Podnikatelská idea ( záměr )
2) Postup zpracování podnikatelského projektu :
- průzkum trhu : Vymezení cílů průzkumu trhu
- Stanovení cílových zákazníků
- Volba metod a technik průzkumu trhu
- Organizační zajištění
- Finanční zajištění
- Očekávaný efekt průzkumu trhu
- obor podnikání
- personální zajištění
- materiální zajištění
- právní aspekty podnikatelského záměru
- finanční zajištění : Stanovení startovacího kapitálu
- Stanovení nákladů a výnosů
- Posouzení peněžních toků
- Získání bankovního úvěru
- posouzení daňového zatížení
3) Podnikatelský projekt
4) Význam
- Pro banku : Při poskytování úvěru je to přehled o záměru, o předpokládaných výdajích a příjmech.Banka si ověřuje bonitu klienta, což je hospodářská a finanční způsobilost.
- Osnova :
1) Podnikatelská idea ( záměr )
2) Postup zpracování podnikatelského projektu :
- průzkum trhu : Vymezení cílů průzkumu trhu
- Stanovení cílových zákazníků
- Volba metod a technik průzkumu trhu
- Organizační zajištění
- Finanční zajištění
- Očekávaný efekt průzkumu trhu
- obor podnikání
- personální zajištění
- materiální zajištění
- právní aspekty podnikatelského záměru
- finanční zajištění : Stanovení startovacího kapitálu
- Stanovení nákladů a výnosů
- Posouzení peněžních toků
- Získání bankovního úvěru
- posouzení daňového zatížení
3) Podnikatelský projekt
4) Význam
K. Bankovnictví a nabídka peněz
Bankovnictví jako obchod
- Finanční zprostředkovatelé jsou instituce jako např. banky, pojišťovací společnosti, asociace zabývající se úsporami a půjčkami…
- Finanční nástroje – A a P (šekové účty, úsporové účty, pojistky na roční rentabilitu, vkladové certifikáty, životní pojistky…)
- FI převádějí peněžní fondy od věřitelů k dlužníkům.
- z MAE hlediska jsou nejdůležitějším nástrojem bankovní peníze (šekové účty)
- KB mají přinášet vlastníkům zisk (jejich účetní rozvaha obsahuje na straně A navíc Rezervy = fond nebo A, které má banka v hotovosti nebo u CB)
- Banky vznikly ze zlatnických firem v Anglii - nejdříve úschova zlata (pomocí stvrzenek + anonymita zlata).
- Bankovní systém se 100% rezervou má nulový vliv na peníze, výdaje a ceny, protože nemění celkové M; bankéři přišli brzy na to, že nepotřebují 100% hotovost (lidé ukládají zatímco jiní vybírají).
- rezervy zákonně určeny na 10% svých šekových vkladů (povinně jsou stanoveny na každý typ vkladů, a to nezávisle na skutečné potřebě hotovosti či druhu fin. instituce, která vklady přijímá; jsou stanoveny tak vysoko proto, aby pomohly CB kontrolovat nabídku peněz).
Proces generování vkladů
bankovní penízebanky přeměňují rezervy v bankovní peníze ve dvou krocích:
x Fed rozhodne o výši rezerv bankovního systému
x bankovní systém považuje tyto rezervy za vstup a přeměňuje je
v mnohem větší množství BP (oběživo + BP = M1 - “mnohonás.
expanze bankovních vkladů”
- Finanční zprostředkovatelé jsou instituce jako např. banky, pojišťovací společnosti, asociace zabývající se úsporami a půjčkami…
- Finanční nástroje – A a P (šekové účty, úsporové účty, pojistky na roční rentabilitu, vkladové certifikáty, životní pojistky…)
- FI převádějí peněžní fondy od věřitelů k dlužníkům.
- z MAE hlediska jsou nejdůležitějším nástrojem bankovní peníze (šekové účty)
- KB mají přinášet vlastníkům zisk (jejich účetní rozvaha obsahuje na straně A navíc Rezervy = fond nebo A, které má banka v hotovosti nebo u CB)
- Banky vznikly ze zlatnických firem v Anglii - nejdříve úschova zlata (pomocí stvrzenek + anonymita zlata).
- Bankovní systém se 100% rezervou má nulový vliv na peníze, výdaje a ceny, protože nemění celkové M; bankéři přišli brzy na to, že nepotřebují 100% hotovost (lidé ukládají zatímco jiní vybírají).
- rezervy zákonně určeny na 10% svých šekových vkladů (povinně jsou stanoveny na každý typ vkladů, a to nezávisle na skutečné potřebě hotovosti či druhu fin. instituce, která vklady přijímá; jsou stanoveny tak vysoko proto, aby pomohly CB kontrolovat nabídku peněz).
Proces generování vkladů
bankovní penízebanky přeměňují rezervy v bankovní peníze ve dvou krocích:
x Fed rozhodne o výši rezerv bankovního systému
x bankovní systém považuje tyto rezervy za vstup a přeměňuje je
v mnohem větší množství BP (oběživo + BP = M1 - “mnohonás.
expanze bankovních vkladů”
KB vytvářejí svoje zisky především z rozdílu mezi přijímanými úroky z poskytnutých úvěrů a mezi úroky vyplácenými svým klientům.
Tento rozdíl se nazývá bankovní rozpětí a slouží k poskytnutí nákladů banky a k tvorbě zisku. K ovlivnění činnosti KB musela ČNB vytvořit tzv. systém regulace. Jedním z těchto opatření je stanovení povinných nominálních rezerv, které musí banky udržovat.
Ostatní subjekty finančních trhů
Pojišťovny – mají svou dlouholetou tradici např. v oblasti životního, úrazového a jiného pojištění.
Faktoringové společnosti – zabývají se financováním obchodu, zejména zahraničního. (Faktoring – odkup krátkodobých pohledávek specializovanou zahraniční institucí od původního věřitele a to z převzetím všech nákladů tohoto původního věřitele).
Leasingové společnost – (v samostatné kapitole)
Úvěrová družstva (kampeličky) – přejímají vklady od svých členů a poskytují jim úvěry
Spořitelny – hlavní obsah činnosti mají v tzv. „Malém bankovnictví“ tj. přijímání drobných vkladů občanů a poskytování spořitelních úvěrů pro občany.
Hypotéční banky – poskytují úvěry na zástavu nemovitosti, stát dotuje občanům část úroků a úvěrů jako podporu bytové výstavby.
Stavební spořitelny – poskytují právnickým i fyzickým osobám úvěry na zlepšení bydlení či výstavbu nového bydlení s velmi výhodným úrokem.
Ostatní subjekty finančních trhů
Pojišťovny – mají svou dlouholetou tradici např. v oblasti životního, úrazového a jiného pojištění.
Faktoringové společnosti – zabývají se financováním obchodu, zejména zahraničního. (Faktoring – odkup krátkodobých pohledávek specializovanou zahraniční institucí od původního věřitele a to z převzetím všech nákladů tohoto původního věřitele).
Leasingové společnost – (v samostatné kapitole)
Úvěrová družstva (kampeličky) – přejímají vklady od svých členů a poskytují jim úvěry
Spořitelny – hlavní obsah činnosti mají v tzv. „Malém bankovnictví“ tj. přijímání drobných vkladů občanů a poskytování spořitelních úvěrů pro občany.
Hypotéční banky – poskytují úvěry na zástavu nemovitosti, stát dotuje občanům část úroků a úvěrů jako podporu bytové výstavby.
Stavební spořitelny – poskytují právnickým i fyzickým osobám úvěry na zlepšení bydlení či výstavbu nového bydlení s velmi výhodným úrokem.
Bankovní soustava
Základem finančního systému tržní ekonomiky je bankovní soustava. Ta se z pravidla skládá z centrální banky a značného počtu komerčních bank a dalších specializovaných fin. institucí (leasingové společnost). Centrální (u nás ČNB) banka je instituce provádějící fin. operace vlády, která má výsadní právo emise bankovek (tisk bankovek), reguluje nabídku peněz, podmínky poskytování úvěrů a dozírá na činnost komerčních bank. Kromě toho se centrální banka zabývá i regulací měnových kurzů a spravuje měnové rezervy státu. Je sice zřizována vládou, ale její postavení je do značné míry na vládě nezávislé. Vztah mezi vládou a centrální bankou se v jednotlivých zemích liší. V některých je centrální banka povinna svou činnost koordinovat s vládou, v jiných je poměrně nezávislou institucí. Další činností CB je zajištění styku se zahraničními centrálními bankami a správa devizových rezerv.
Komerční banky
Cílem těchto bank je dosažení zisku, neprovádějí emisní činnost, mohou se specializovat jen na určitý druh bankovních operací.
KB vykonávají 3 typy operací:
1) Aktivní – poskytování úvěrů
2) Pasivní – přijímání vkladů a úvěrů příp. emisí vlastních akcií
3) Zprostředkovatelské – převody bankovních či depozitních peněz z účtu na účet a různé další služby zákazníkům.
Komerční banky
Cílem těchto bank je dosažení zisku, neprovádějí emisní činnost, mohou se specializovat jen na určitý druh bankovních operací.
KB vykonávají 3 typy operací:
1) Aktivní – poskytování úvěrů
2) Pasivní – přijímání vkladů a úvěrů příp. emisí vlastních akcií
3) Zprostředkovatelské – převody bankovních či depozitních peněz z účtu na účet a různé další služby zákazníkům.
Komerční banky a jejich druhy
– komerční banky využívají operací s penězi k dosahování zisku, který plyne především z rozdílu mezi úroky získanými z úvěrů a úroky vyplacenými z vkladů. V tržních ekonomikách existují komerční banky, které se více či méně specializují.
Můžeme pak rozeznávat:
1) Obchodní banky
2) Spořitelní banky (spořitelny)
3) Hypotekární banky
4) Investiční banky
5) Rozvojové banky
6) Komunální banky
7) Zemědělské banky
8) Konzorciální banky
Vedle toho existují bankovní holdingové společnosti zakládané průmyslovými podniky, s nimiž jsou velmi úzce spojeny, dále zahraniční banky, což jsou banky, které působí v zemi, kde není jejich hlavní sídlo, a mezinárodní banky, které zakládají skupiny zemí, aby podporovaly vzájemnou zahraničně obchodní, finanční a měnovou spolupráci.
Hospodaření komerčních bank – Výsledky činností banky se promítají do její rozvahy. Indikátorem úspěšnosti této činnosti je vlastní bankovní kapitál. Vlastní kapitál banky lze zvýšit i prodejem akcií, popř. zadržením výnosů (oddálení výplaty dividend). Hospodaření komerční banky ovlivňují bankovní operace.
Aktivní operace - se týkají použití kapitálu s cílem dosažení zisku a udržení nebo posílení likvidity.
Pasivní operace - jsou zaměřeny na shromažďování vlastního a svěřeného bankovního kapitálu.
Můžeme pak rozeznávat:
1) Obchodní banky
2) Spořitelní banky (spořitelny)
3) Hypotekární banky
4) Investiční banky
5) Rozvojové banky
6) Komunální banky
7) Zemědělské banky
8) Konzorciální banky
Vedle toho existují bankovní holdingové společnosti zakládané průmyslovými podniky, s nimiž jsou velmi úzce spojeny, dále zahraniční banky, což jsou banky, které působí v zemi, kde není jejich hlavní sídlo, a mezinárodní banky, které zakládají skupiny zemí, aby podporovaly vzájemnou zahraničně obchodní, finanční a měnovou spolupráci.
Hospodaření komerčních bank – Výsledky činností banky se promítají do její rozvahy. Indikátorem úspěšnosti této činnosti je vlastní bankovní kapitál. Vlastní kapitál banky lze zvýšit i prodejem akcií, popř. zadržením výnosů (oddálení výplaty dividend). Hospodaření komerční banky ovlivňují bankovní operace.
Aktivní operace - se týkají použití kapitálu s cílem dosažení zisku a udržení nebo posílení likvidity.
Pasivní operace - jsou zaměřeny na shromažďování vlastního a svěřeného bankovního kapitálu.
Funkce komerčních bank, bankovní služby
– Funkci komerčních bank klient hodnotí především jako kvalitu poskytovaných bankovních služeb.
Patří k nim:
1) Přiměřenost kapitálu
2) Přiměřenost likvidity
3) Přiměřenost účetního a kontrolního systému
4) Odborná a morální způsobilost managementu banky
5) Další podmínky
Burzy
Burza je zvláštní druh trhu, na kterém se uskutečňují obchody s dlouhodobými cennými papíry. Burzy mají velký národohospodářský význam. Spočívá v tom, že vystupují jako prostředník mezi ekonomikou, která potřebuje finanční zdroje, a veřejností, ochotou investovat peníze.
Charakteristika a základní pojmy – Na burze cenných papírů jde v podstatě o soustřeďování, rozmisťování a přerozdělování dočasně volných peněžních prostředků. Za chybnou páku burzovních obchodů se však označují burzovní spekulace. Motivem zde je nejen nezbytnost výhodně umístit nebo získat peníze, ale i výrazné prvky hry, jejímž cílem je zvětšit existující vlastní majetek. Burza je zvláštním způsobem organizované shromáždění určitých osob, které se setkávají vždy v určitou dobu a na určitém místě. Tam obchodují podle daných pravidel s vymezenými druhy cenných papírů. Na burze tedy nemůže obchodovat každý. Může tam obchodovat pouze ten, kdo má složeny burzovní zkoušky, koupí si místo na burze a platí příslušné roční poplatky. Ostatní zájemci o obchodování na burze k tomu musí využít služeb pověřených osob. Zprostředkovatel obchodu s cennými papíry, který je oprávněn k přístupu na burzu, se nazývá makléř. Vystupuje jménem svých klientů a obchoduje na jejich účet.
Patří k nim:
1) Přiměřenost kapitálu
2) Přiměřenost likvidity
3) Přiměřenost účetního a kontrolního systému
4) Odborná a morální způsobilost managementu banky
5) Další podmínky
Burzy
Burza je zvláštní druh trhu, na kterém se uskutečňují obchody s dlouhodobými cennými papíry. Burzy mají velký národohospodářský význam. Spočívá v tom, že vystupují jako prostředník mezi ekonomikou, která potřebuje finanční zdroje, a veřejností, ochotou investovat peníze.
Charakteristika a základní pojmy – Na burze cenných papírů jde v podstatě o soustřeďování, rozmisťování a přerozdělování dočasně volných peněžních prostředků. Za chybnou páku burzovních obchodů se však označují burzovní spekulace. Motivem zde je nejen nezbytnost výhodně umístit nebo získat peníze, ale i výrazné prvky hry, jejímž cílem je zvětšit existující vlastní majetek. Burza je zvláštním způsobem organizované shromáždění určitých osob, které se setkávají vždy v určitou dobu a na určitém místě. Tam obchodují podle daných pravidel s vymezenými druhy cenných papírů. Na burze tedy nemůže obchodovat každý. Může tam obchodovat pouze ten, kdo má složeny burzovní zkoušky, koupí si místo na burze a platí příslušné roční poplatky. Ostatní zájemci o obchodování na burze k tomu musí využít služeb pověřených osob. Zprostředkovatel obchodu s cennými papíry, který je oprávněn k přístupu na burzu, se nazývá makléř. Vystupuje jménem svých klientů a obchoduje na jejich účet.
Bankovnictví a bankovní systém
Banka je v podstatě podnik, který se vyznačuje zvláštním zaměřením své činnosti. V nejjednodušším vymezením je banka instituce, která se zaměřuje na operace s penězi s cílem dosažení zisku. První banky byly zakládány skupinami směnárníků. Tyto osoby prováděly za úplatu operace s penězi. Podle dnešní terminologie prováděly tehdejší banky tři druhy operací: úvěrové, depozitní (vkladové) a směnárenské. Vedle těchto komerčních bank se začaly postupně objevovat centrální banky. Důvodem jejich zakládání byla potřeba vlády financovat své výdaje a potřeba sjednotit emisi hotovostních peněz v daném státě. Bankovní systém je souhrn všech bankovních institucí v daném státě a souhrn organizačních aj. vazeb mezi nimi.
Centrální bance je v moderních ekonomikách svěřena emise bankovek a mincí. Centrální banka současně uskutečňuje záměry hospodářské politiky, např. tím, že reguluje množství peněz v oběhu. Centrální banka také vystupuje ve vztahu k ostatním komerčním bankám jako orgán regulace a dozoru. Ostatní komerční banky podnikají s penězi v rámci, který je vymezen systémem regulace. Mezi komerční banky (peněžní ústavy) se zahrnují i spořitelny. Partnerem komerční banky je klient. Klientem může být fyzická i právnická osoba.
Centrální bance je v moderních ekonomikách svěřena emise bankovek a mincí. Centrální banka současně uskutečňuje záměry hospodářské politiky, např. tím, že reguluje množství peněz v oběhu. Centrální banka také vystupuje ve vztahu k ostatním komerčním bankám jako orgán regulace a dozoru. Ostatní komerční banky podnikají s penězi v rámci, který je vymezen systémem regulace. Mezi komerční banky (peněžní ústavy) se zahrnují i spořitelny. Partnerem komerční banky je klient. Klientem může být fyzická i právnická osoba.
Vztahy podniku k bance
- peněžní ústavy vedou podnikatelům peněžní účty a provádějí za ně potřebné platby, poskytují úvěry, vydávají cenné papíry …
- platby lze provádět v:
o hotovosti přímým předáním peněz – podniky je užívají při vyplácení mezd, prodeji zboží, platby se uskutečňují předáním peněz plátcem příjemci s použitím pokladních dokladů:
příjmový a výdajový pokladní doklad
pokladní složenka
šek
poštovní poukázka
o bezhotovostní převodem mezi bankovními účty – účty vedou banky svým klientům na základě jejich písemné žádosti o zřízení účtu a podpisového vzoru (slouží k ověření totožnosti), k žádosti připojují:
právnické osoby – výpis z obch. rejstříku nebo notářsky ověřený opis živnostenského listu
fyzické osoby – předloží občanský průkaz
o platbami v hotovosti prostřednictvím banky – banka převede z účtu klienta finanční částku na jiný účet, převod je proveden na základě příkazu k úhradě klienta, je v něm uvedeno:
bankovní spojení plátce i příjemce (čísla účtů a identifikační kód banky)
částka, podpis a datum vystavení
popř. konstantní a variabilní symbol
- platební styk je upraven Všeobecnými obchodními podmínkami České národní banky spolu s ustanoveními obchodního zákoníku
- platby lze provádět v:
o hotovosti přímým předáním peněz – podniky je užívají při vyplácení mezd, prodeji zboží, platby se uskutečňují předáním peněz plátcem příjemci s použitím pokladních dokladů:
příjmový a výdajový pokladní doklad
pokladní složenka
šek
poštovní poukázka
o bezhotovostní převodem mezi bankovními účty – účty vedou banky svým klientům na základě jejich písemné žádosti o zřízení účtu a podpisového vzoru (slouží k ověření totožnosti), k žádosti připojují:
právnické osoby – výpis z obch. rejstříku nebo notářsky ověřený opis živnostenského listu
fyzické osoby – předloží občanský průkaz
o platbami v hotovosti prostřednictvím banky – banka převede z účtu klienta finanční částku na jiný účet, převod je proveden na základě příkazu k úhradě klienta, je v něm uvedeno:
bankovní spojení plátce i příjemce (čísla účtů a identifikační kód banky)
částka, podpis a datum vystavení
popř. konstantní a variabilní symbol
- platební styk je upraven Všeobecnými obchodními podmínkami České národní banky spolu s ustanoveními obchodního zákoníku
Přihlásit se k odběru:
Příspěvky (Atom)